«Поймай меня, если сможешь»: налоговая против бизнесмена

Фирма известного бизнесмена в 2008–2009 годах «сэкономила» 280 млн руб. налогов на фиктивных поставках и обанкротилась без имущества. Привлечь учредителя к субсидиарной ответственности не удалось
«Поймай меня, если сможешь»: налоговая против бизнесмена

С тех пор ФНС преследует бизнесмена с помощью уголовных, гражданских и арбитражных дел. Сам он в долгу не остается: продал около 200 объектов недвижимости, а затем пожаловался в Конституционный суд.

Бизнесмен Эдуард Воронецкий, основатель компьютерной компании «К-Системс», в последние годы известен как инвестор крупного гостиничного комплекса «Лангендорф» в Калининградской области, который в 2018 году должен принять высокопоставленных гостей Чемпионата мира по футболу. Отель разместил первых гостей в новогодние праздники – 2017. Для их обслуживания построены спортивный центр с бассейном, причал на 50 – 70 яхт, вертолетная площадка и ангар. Но у самого Воронецкого дела идут вовсе не безоблачно: за многомиллионный налоговый долг одной из его компаний его преследует ФНС. В итоге юридической «многоходовки» ведомства бизнесмен рискует расстаться со своими активами.

Одна из компаний Воронецкого «ЦФК К-Груп», которая занималась оптовой торговлей компьютерными комплетующими, в 2008 – 2009 гг. «сэкономила» 279,6 млн руб. налогов с помощью фиктивных поставок. В процессе банкротства в 2013 году ФНС попыталась привлечь бизнесмена к субсидиарной ответственности, но суд отклонил заявление за недостатком доказательств, и в 2014 году дело № А40-32909/2012 было завершено.

Личную вину Воронецкого удалось доказать в 2015 году в рамках уголовного дела за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ). Как гласило обвинение, в 2008 году предприниматель получил документы фирмы –  «пустышки» ООО «Карэкс», которая стала «поставлять» "ЦФК К-Груп" несуществующие товары. Чтобы создать видимость реальных отношений, «покупатель» даже совершил оплату – векселем на 900 млн руб. Эту бумагу, конечно, так и не предъявили к погашению. Сам Воронецкий в полном объеме признал вину и даже раскаялся в совершенном преступлении, гласит приговор (этот и другие документы есть в редакции). Поэтому Мещанский районный суд Москвы рассмотрел его дело в особом порядке и в марте 2015-го назначил предпринимателю два года лишения свободы условно (1-172/2015), а через несколько месяцев того амнистировали.

Семейный бизнес

История получила развитие в гражданско-правовой плоскости: уже в октябре 2015-го Головинский райсуд удовлетворил иск о взыскании с Воронецкого 279,6 млн руб. как ущерба, причиненного государству, на основании ст. 1064 ГК об ответственности за причинение вреда (2-4278/2015 ~ М-3833/2015). Ответчик возражал, что с него нельзя требовать долги компании, потому что заплатить налоги должна была она. Кроме того, не доказано, что он лично получил денежные средства, указывал бизнесмен. Но суд отклонил эти доводы, ведь ущерб государству был причинен именно в результате действий Воронецкого.

Тогда же, в октябре 2015-го, он решил, что больше не хочет владеть 190 земельными участками в Калининградской области общей площадью 56,3 га и еще несколькими объектами недвижимости. Всего за 9,1 млн руб. он продал их компании «Ирбис-Европа» – той самой, которая ведет строительство гостиничного комплекса «Лангендорф». Ее основал сам Воронецкий, а учредителем и руководителем сейчас значится его жена Ольга.

Однако ФНС удалось оспорить эти сделки в Гвардейском районном суде Калининградской области. Намерения должника прозрачны, согласился суд: зная о непогашенном долге, Воронецкий продал активы жене, чтобы не допустить их взыскания. Бизнесмен на этот раз возражал, что спорные объекты внесены в программу подготовки к Чемпионату мира-2018, и удовлетворение иска «может причинить вред значительному количеству лиц». Но суд возразил, что комплекс «Лангендорф» по плану должен занять около 30 га, притом что площадь спорных участков 58,2 га.

Это лишь начало

Сам бизнесмен в январе 2017 года обжаловал в Конституционный суд саму возможность автоматически применять ст. 1064 ГК для взыскания долгов фирмы с того, кто признан виновным в их неуплате. Она находится в публично-правовой плоскости, поэтому взыскивать ее надо на основании особых налоговых норм, а не гражданского права. Хотя налогоплательщик, «ЦФК К-Груп», был ликвидирован, Воронецкий поделился опасением двойного взыскания – в виде недоимки (по налоговому праву) и ущерба бюджету РФ (по гражданскому праву). Второй способ допустим лишь в том случае, если сам учредитель получил выгоду от неуплаты налогов, гласит жалоба. Его автоматическое применение нарушает норму Конституции о неприкосновенности частной собственности, уверяет заявитель.

Впрочем, юристы говорят, что налоговые органы так обычно и поступают – взыскивают долги одновременно через банкротство и уголовный процесс. ФНС собирается возражать против доводов Воронецкого. Согласно ее позиции, истребуется не налоговый долг компании, а ущерб, причиненный преступными действиями гражданина. Нельзя говорить и об «автоматическом» взыскании, поскольку суд в уголовном деле установил вину заявителя и логическую связь между его действиями и ущербом, настаивают в ведомстве. Там также считают неуместной ссылку на двойное взыскание, поскольку в налоговых отношениях заявитель не участвует.

Недавно ФНС сделала еще один шаг навстречу активам: Арбитражный суд Москвы принял заявление ведомства о признании Воронецкого банкротом (А40-2426/17). Следующее заседание назначено на 1 марта. А Ольга Воронецкая подала в калининградский райсуд некое заявление о разделе совместно нажитого имущества (2-245/2017 ~ М-126/2017). Его начнут рассматривать 9 марта.

Словом, юридическая «погоня» продолжается.

Источник: pravo.ru, Изображение: gusev-online.ru


Посмотрите другие материалы

Онлайн трансляция судебных заседаний
Президент подписал поправки в УПК, устанавливающие порядок интернет-трансляции судебных заседаний
Грязные деньги
Полиция задержала владельца шести липовых интернет-магазинов
Прошу прощения!
Потерпевший добивается освобождения лица, причинившего ему вред